1、经费调研报告 关于*行政政法单位经费保障情况的调研报告以党的十六届三中、四中全会精神为指导，按照财政改革的总体要求，保证行政政法经费是财政预算优先考虑的主要内容,也是今后财政工作的重点和难点问题。为此，我们于近期对区本级行政政法单位及两个乡镇行政政法经费情况进行了专题调研。一、我区财政及行政政法单位的基本情况几年来，全区上下采取多种有效措施，坚持“生财有道、聚财有方、用财有规”的原则，依法理财，制度创新，确保财政收入稳定、有效增长。2004 年我区一般预算收入完成 3682 万元，其中：增值税 173 万元，营业税 546万元，企业所得税 238 万元，个人所得税 186 万元，房产税 82
2、万元，城市维护建设税 422万元，专项收入 242 万元，罚没收入 226 万元，行政性收入 321 万元。扣除专项收入等后的经常性上级补助收入为 2693 万元，上解支出 687 万元，地区可支配财力 5688 万元。一般预算支出完成 10902 万元，其中：1、工资性支出 3960 万元。2、公用经费支出 2570 万元，人均公用经费 0.7 万元。3、社会保障和抚恤支出 269 万元。4、离休干部医药费 129 万元。5、上级专项配套 333 万元。6、其他专项收入安排的支出及上级专项支出 3641 万元。全区刚性支出需求情况：最低刚性支出需求 6530 万元，占地区可支配财力 5688
3、万元的 114.8%，缺口 842 万元。财政供养人口情况：全区财政供养人口 3609 人，其中：行政政法人员 948 人，其中公检法司人员 313 人，教育人员 1169 人。我区行政政法共设职能机构 55 个，实有人数 948 人(其中离退休 176 人)，占同级财政供养人口的 26%。二、行政政法单位经费安排及支出管理情况一直以来，我区以“从优待警”、“科技强警”为重点，本着优先保证行政政法机关经费的原则，努力保证行政政法机关经费及时足额到位。我区一般单位日常公用经费1300 元/人，公务用车按车辆编制 13000 元/车。五大班子和公检法司部门日常公用经费高于一般单位，达到 1500
4、元/人，公务用车按车辆编制 15000 元/车。2000 年我区用于行政政法经费支出 1902 万元，占同级财政支出的 22%，同比增长 18.4%，增幅明显高于收入增幅 12.5 个百分点。用于人员经费支出 794 万元，公用经费支出 1108 万元，其中“人、车、会、话、招待”等方面支出 388 万元，占公用经费总支出的 35%。2001 年行政政法经费支出 1906 万元，占同级财政支出的 20%，同比增长 0.2%。用于人员经费支出 902 万元，公用经费支出 1004 万元，其中“人、车、会、话、招待”等方面支出 447 万元，占公用经费总支出的 45%。2002 年行政政法经费支出
5、 2092 万元，占同级财政支出的 21%，同比增长 9.7%，略高于收入增幅。用于人员经费支出 971 万元，公用经费支出 1121 万元，其中“人、车、会、话、招待”等方面支出 503 万元，占公用经费总支出的 45%。2003 年行政政法经费支出 2750 万元，占同级财政支出的 23.5%，同比增长 11.4%，明显高于收入增幅 4.8 个百分点。用于人员经费支出 1468 万元，公用经费支出 1282 万元，其中“人、车、会、话、招待”等方面支出 517 万元，占公用经费总支出的 40%。2004 年行政政法经费支出 3007 万元，占同级财政支出的 27.6%，同比增长 29%，高
6、于收入增幅 16.5个百分点。用于人员经费支出 1197 万元，公用经费支出 1810 万元，其中“人、车、会、话、招待”等方面支出 533 万元，占公用经费总支出的 30%。从 2000 年至 2004 年的情况看，特别是 2002 年以来，对于行政政法经费的投入呈明显增加趋势，而且经费增幅明显高于地方收入的增长幅度，最高增幅已超过收入增幅近 17 个百分点。充分体现出地方财政在财力增幅有限的情况下对行政政法支出的倾斜。此次重点调查的六个行政政法单位和两个乡镇在经费投入上也有明显增长。其中*从 2000 年至 2004 年公用经费平均增长 9%；*公用经费平均增长 40%；*公用经费平均增长
7、 35%；*公用经费平均增长 16%；*公用经费平均增长 22%；*公用经费平均增长 8%。*镇和*乡近五年来在经费投入上也有所增长，平均达到 4%和12%。几年来，我区财政在努力保证行政政法机关经费的同时，也确保了人员工资及时、足额发放，并尽财力可能为公检法司部门配备办公设备及各种必要的办案设施，提高了政法部门的装备水平。2004 年还为公安局和检察院新建了办公楼，改善了办公条件，极大的调动了广大公安干警的积极性，为保障我区社会稳定，维护社会治安，促进经济发展起到了积极有效的作用。三、行政政法单位负债情况经过多年的发展，*经济有了长足的进步，与此同时，财政支持行政政法工作的力量也不断增强。但
8、面对较大的资金需求，区财政还是显得有些力不从心。2000 年至 2004 年末，行政政法单位累计负债 1194 万元，其中：1、*累计欠款 28.5 万元，其中车辆维修 10 万元，工程款及管道维修 6.5 万元，其他欠款 12 万元。2、*累计欠款 20 万元，其中车辆维修及燃油 15 万元，会议费 3 万元，其他 2万元。3、*车辆维修及燃油等累计欠款 9.7 万元。4、*截止到 2004 年末共欠外债 374 万元。其中建办公楼工程款及房屋维修欠款 143 万元，车辆维修、燃油等其他支出累计欠款 231 万元。5、*截止到 2004 年末累计欠款 127.35 万元。其中车辆购置及维修欠
9、款 14.35万元，新建办公楼欠工程及材料款 50 万元。其余欠款 63 万元。我区涵盖五个乡镇（街），这次主要对*和*进行了重点调研。*乡累计欠款 41 万元，其中人员工资 29 万元，公用经费 9 万元，其余欠款 3万元。*镇累计欠款 110 万元，其中建办公楼欠工程款 50 万元，车辆维修等其他欠款60 万元。四、我区行政政法单位经费保障存在的几个问题1、经济规模小，可支配财力少，满足不了事业发展需要2、政策性及体制性因素影响，财政收入减收严重一是分税制体制的实行，导致地方可支配财力增长缓慢。二是我区受电厂改制影响，财政减收严重。三是国家为了减轻农民负担，取消农业税、农业特产税和屠宰税，
10、以及提高增值税和营业税的起增点和国家振兴东北老工业基地等政策。直接影响财政收入增长，加剧了财政收支矛盾。3、财政风险逐渐加大且明显显露，地方财政难以承担由于计划经济向市场经济转换的过程中，企业关停并转，债务无法偿还，转嫁到财政负担，加之农民基金会借款、世行贷款等政府债务行为财政化，以及财政为保证政府机关正常运转所借债务到期需要偿还。所欠债务 8733 万元，地方财政难以承担，加剧了财政风险。五、行政政法单位经费保障和管理的几点建议1、思想高度重视，突出保障重点按照财政改革的总体要求，保障行政政法单位经费是财政预算优先考虑的主要内容，我们不能只停留在讲在会上、写在纸上、说在嘴上，而必须要牢记在大
11、脑里、付诸于行动中、体现在成果上。今后一个时期，我区行政政法经费保障重点应该体现在二个倾斜上：一是向重点单位倾斜，即财政要重点保障行政执法单位履行职能的需要。二是向重点支出项目倾斜，要坚持“一是吃饭，二要建设”的原则，首先保人员工资正常发放和行政政法单位正常运转需要，在此前提下，集中财力重点保障行政政法单位重点业务开支需要，提高装备水平，提高技术手段，进而提高行政政法单位的整体工作能力。2、强化行政政法支出管理，完善收支两条线管理工作目前我区财力有限，在行政政法单位经费保障程度总体水平不高的情况下，加强管理意义更大。我们财政部门更应该勤俭节约，率先垂范，运用预算分配、财务监督检查等手段，督促行
12、政政法单位求真务实，节约不必要的支出，坚决刹住公款吃喝、公款出差出国旅游等不正之风，加强公务接待管理，严禁铺张浪费。建立健全各项财务制度和开支标准，完善财务监督机制，强化支出监管，把工作重心从注重资金分配转向加强资金使用的监管上来，做到财政资金延伸到哪里，我们的监管工作就要跟到哪里。完善收支两条线管理，将各部门的非税收入(即政府性基金、行政事业性收费、罚没收入、其他财政性资金等)全部通过财政实行集中管理,任何部门不得“坐收”、“坐支”。强化预算外资金管理，注重抓票据管理，以票管理费，实行源头控制，防止预算外收入游离于财政专户之外。在工作中，凡需要保证的支出要千方百计保证，凡能够压缩的支出，竭尽
13、全力压下来，把钱花在刀刃上，使有限的资金发挥最大的效益。3、积极推进部门预算改革，强化预算约束机制实行部门预算是财政管理体制改革的核心。应该本着“人员经费按实际、公用经费按定额、专项经费按财力”的原则，通盘考虑预算内、外资金，形成涵盖部门所有收支的细化的完整预算，以达到硬化预算的目的。要对实行部门预算的单位财政供养人员认真界定，并与编制部门认真核实单位编制，确定实有人数，对虚报和超编人员予以清理。要结合资产管理，积极实行政府采购，并按标准定额合理安排公用经费。对于有预算外资金的单位，严格按照收支两条线的管理要求，结合本单位的实际情况，在年初给予核定项目支出，保证预算外资金按时、准确上缴，这样在有些单位的收入中既包括了一般预算收入也包括了预算外资金收入，充分体现出部门预算编制的完整性。4、加强对财政干部的政治理论和业务知识的培训，不断提高自身政治和业务素质，与时俱进，开拓创新，提高工作效率，以适应财政改革的要求。
