1、公司费用报销管理制度及流程五篇大全【第一篇】第一部分 总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第三条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销
2、，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (1) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 借款流程图解 第三部分 日常费用报销制度及流程第三部分 日常费用报销制度及流程 第四条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的
3、累计支出原则上不得超出预算。 第五条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第六条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批） 第七条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准:
4、职务交通工具住宿标准（元/天）伙食标准（元/天）外埠及市内交通（元/天）一般员工动车或火车硬卧部门负责人火车硬卧总经理助理飞机总经理及以上飞机（二） 费用标准的补充说明： 1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4.宴请客户需由总经理批
5、准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。 5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 6.住宿宾馆为： 。 （三） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）
6、。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 报销流程图解 第八条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1) 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2) 市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的
7、报销单到财务处办理报销手续。 第九条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请: 公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理办法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领
8、用时分摊。 第十条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源部。人力资源部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字。 4.其他费用：根据实际需要据实支付。 （二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一
9、般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务部办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 报销时间的具体规定 第十一条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第五部分 附则 第十二条 本制度解释权归公司财务部
10、。 第十三条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。【第二篇】第一条 为了加强公司内部管理,本着规范公司财务报销行为,科学合理控制费用支出,减少浪费,节约成本,特制定本制度.第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程及工程相关支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程本制度适用公司全体员工一、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公用品费、低值易耗品及备品备件、业务接待费、资料费等在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算（一）日
11、常费用报销的流程及规定1、经办人提出费用项目及开销预算申请部门经理审核总经理批准（若数额较大由总经理报股东会集体审议通过后由总理经批准） 2、费用实际发生后由经办人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销3、报销人必须根据真实的业务发生金额,取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名；另在报销封面上注明具体业务发生事由,注明附件张数；金额大小写须完全一致不得涂改（二）差旅费报销制度及流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,申请步骤按日常费用报销流程第1点进行2. 借支差旅费：出差
12、人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续后,出纳按规定支付所借款项3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单后,报销步骤按日常费用报销流程第2点进行原则上前款未清者不予办理新的借支（三）电话费报销制度及流程 1、 费用标准（1） 移动通讯费：为了兼顾效率和实际为公司使用通讯费频率多少的原则,员工的手机费用采用定额报销制度,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定（2）固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费不允许员工在上班期间打私人电话2、报销
13、流程（1）财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续（2）员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前） （3） 固定电话费由行政部指定专人按电话费实际使用情况到电信部门缴费并负责到财务部门报销,若遇电话费异常变动情况由行政部派人到电信部门查询原因,禁止内部员工利用固定电话进行声讯等非正常的话费开支一经查到由这样的个人行为,费用由个人承当（四）交通费报销制度及流程 1、费用开支员工因公需要用车,可根据公司当时的实际情况,可以申请公司派车,在没有车的情况下经行政部批准同意后可以乘坐出租车；市内因公提倡乘坐公交车,并凭相应车票报销2、报销流程（1）员工整理交通车票（含公交车票）,在车
14、票背面签经办人名字,并由行政部主任签字确认,按规定填好交通费报销单（2）按日常费用审批程序审批并报销（五）办公用品费、低值易耗品等报销制度及流程1、管理规定：为了合理控制费用支出,预防可能出现的漏洞,此类费用由公司指定二至三人作为采购小组,进行市场比较,货比三家,报总经理批准,数额较大由股东会集体讨论决定,大股东批准并交由采购小组负责采购2、报销流程 （1）采购申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制采购预算,实际采购时填写采购申请单按资产管理办法规定报批（2）报销程序：报销人先填写采购报销目录单（附入库单及报销发票）,按以上规定的日常费用审批程序报批审批后的报销单及原始单
15、据（包括结账小票）交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支（3）费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用（六）接待费、资料费及其他报销制度及流程1、费用标准（1）接待费：为了规范接待费的支出标准,大额接待费由总经理报股东会同意并由大股东决定（2）资料费：在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享各部门在购买资料前必须先填写资料申请表,在报销前必须获得总经理批准2、报销流程： （1）接待费由经办人按日常费用报销流程及规定办理报销手续（2）资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续 （3）若有其他费用,报
16、销参照日常费用报销流程及制度办理 二、工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会养老保险及医保,此类费用按照以下流程及相关规定执行（一）工薪福利支付流程 1、工资支付流程：（1）每月30日由行政部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会养老保险及医保等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工年度奖金分配表；（3）财务部根据标准格式编制工资表及年度的奖金表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月15号由财务部通过银行代发或现金形式支付上个月的工资2、临时工资支付流程同工资支付流程 3、社会保险支付流程：由财务部根据地税及医保中心核定的基数制
17、作表格报公司总经理审批后,交财务部处理；本公司员工稳定后（在本公司任职半年）开始办理相关的养老及医保手续三、工程及工程相关支出财务报销制度及流程工程及工程相关支出主要包括以工程施工相关的固定资产购置、工程发包支出等（一）、以工程施工相关的固定资产购置报销财务制度及流程该项购置数额较大,首先由股东会研究购置意向,确定购置品牌数量及金额,能货比三家的要优先选择性价最优的厂家或商家然后交由采购组负责采购并按以下程序进行：1、填写购置申请：由采购组按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批；2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请3、结账报销：（1）资产验收无误后,经办人凭发票等资料办
18、理入库手续,按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以转账形式付款；（二）工程发包支出报销财务制度及流程 工程发包包括圆区道路施工、溪流改弯取直、整理地块及配套工程建设、房屋建筑等为了节约工程成本,加快工程进度,保证工程质量,发包的工程要选择数家有资质、有经验、有优质工程的施工队择优选用（即工程发包价位低、质量可靠者）1、具体流程：通过网络招标、熟人邀标及发动内部员工推荐等形式获取有意愿参于工程建设的投标方,最后由股东会与投标方协商工程价位并确定入标单位并交由总经理与入标单位签定工程发包合同2、结账报销：按照合同约定
19、,根据工程的进度和质量,由负责工程施工经理审核工程分期结算情况,报总经理审批后由财务转账支付若有工程质量等其他情况,应报股东会研议后批准支付四、专项支出报销制度及流程（一）费用范围：专项支出包括顾问咨询费、广告及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用支出（二）费用标准：此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等）,由总经理报送股东会审核签署同意意见后,并最后由总经理审批（三）财务报销流程1审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,（合同签订前由公司股东会审核同意,合同应注明
20、付款方式为转账付款）3付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单据转账付款；第三条 本制度解释权归公司财务部第四条 本制度经股东会会议讨论通过并签字后生效签 字：日 期：【第三篇】一、 总则1、 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 2、 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项
21、支出具体的财务报销制度和报销流程。 3、 本制度适用公司全体员工。 二、借支管理规定及借支流程 借支管理规定：1、 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回30日内办理报销还款手续。 、2、 其他临时借款，如业务费、工资周转等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4、 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借支者原则上应在30日内办理销帐手续。 5、 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未
22、还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 ：1、 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。 2、 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 3、 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 二、 日常费用报销制度及流程 日常费用报销制度1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 2、费用报销的一般规定 (1) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (2) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应
23、单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。 (3) 按规定的审批程序报批。 (4) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。日常费用报销流程费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单总经理签字批准董事长签字审批财务部门签字复核到出纳处报销。 三、 报销时间的具体规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1、 财务报销：公司财务部每月15日、25日为财务报销日。若遇周末，则顺延至周一，其余时间停止财务报销。 2
24、、 借支及其他业务的不受以上的时间限制，除周末可随时办理。 四、 附则 1、 本制度解释权归公司财务部。 2、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。【第四篇】为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。一、 暂借款及预付款审批制度1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“付款申请单”要求填列各项栏目，由申请人填写，部门经理审批，财务主管审核，由总经理审批后，由财务室应付会计付款。2、 所有暂借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向总经理或财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。3
25、、 经办人必须在出差或采购后10天内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。4、 公司员工离职前，必须归还所有的借款，部门经理签署离职申请单之前由财务确认。二、 费用报销制度1、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。2、 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住
26、宿、伙食补助。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。“费用报销单”一律用黑色或蓝色水笔填写，不得涂改。3、 报销程序：经办人 部门经理审核 财务部审核 总经理审批 财务室支付。4、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，在计划范围内列支。5、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。6、 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。三、 差旅费报销制度1、 出差交通费、住宿费、伙食补助费标准(表格中价格为每一天的价格)等 项 级 目 标 准职务火车轮船
27、飞机其他交通工具（不包括出租汽车）住宿标准市内交通费伙食补助费一般地区特殊地区总经理董事长软卧一等舱公务舱按实报销200350按实报销50部门经理硬卧三等舱普通舱按实报销150250按实报销50其他工作人员硬卧四等舱按实报销120150按实报销502、 出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。3、 差旅费报销的其他规定（1） 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。（2） 出差人
28、员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。（3） 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。（4） 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。（5） 凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。（6） 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。（7） 凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再
29、享受包干费或补助费。（8） 出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；（9） 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。（10） 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。四、 其他有关规定：1、 费用报销时间：每周星期三全天。报销材料货款不受此时间限制。金额超过5000者，提前一天通知财务室。以上规定的时间，若遇节假日顺延。2、 公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合
30、法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。3、 未尽事宜，由总经理授权财务室另行制定，解释权在公司财务。 REVISION HISTORYRevision (版本)Revised by (编制/修订人)Description of change (变更描述)Release DateCW-1第一次编制本部门文件【第五篇】第一条 公司一切收入必须上缴财务部统收进账，不准私设账外账、小金库或截留公司收入，不得私存私分、据为己有。第二条 借款、领用支票审批程序：（一）领取借款单或付款申请单，填写全部内容后，领用人签字；结算起点在1000元以上的支出须使用支票支付。原则上员工不得因个人原因向公司借
31、款。（二）审批签字程序：1、属于日常经营所需要的开支，金额在一万元以下的，借款人持填写完整的借款单或付款申请单经部门经理、主管会计、财务总监、总经理签字后，到财务部办理付款；2、金额超过五万元以上（含五万元）的开支，必须经董事长批准后，方可到财务部办理付款。3、金额超过十万元以上（含十万元）的开支，必须经董事长与副董事长均批准后，方可到财务部办理付款。（三）财务出纳根据符合审批手续的借款单或付款申请单，支出现金或签发支票。（四）所有借款应严格执行“前款不清，后款不借”的政策。第三条 费用报销审批程序：（一）一切费用报销必须填写支出报销单或差旅费报销单并附原始凭证，原始发票各项目应填写完整，“付
32、款单位”处必须标有本公司全称的字样，经办人必须在原始发票背面签字；（二）经办人须持填写完整的支出报销单或差旅费报销单，经部门经理签字后交主管会计审核；（三）主管会计就原始凭证的合法性、票据数据的准确性、费用开支的合理性审核无误签字，财务经理签字后，上报总经理：1、 属于日常经营所需要的预算内开支，报销金额五万元以下的，由总经理签字后即可办理报销手续；2、其他所有预算外开支、超标准及报销金额五万元以上的费用，总经理签字后必须上报董事会批准。3、董事费用须由董事长批准方可报销。（四）财务出纳根据符合审批程序的支出报销单或差旅费报销单，进行复核合格后，方可给予报销；（五）各种费用的报销应统一在每周三
33、下午到财务部报销。第四条 费用开支范围与标准：（一）工资费用是公司支付给职工个人的劳动报酬、津贴、补贴等。1、工资标准按国家有关规定执行的基础上，实行岗位工资制度，总经理工资标准由董事会制定，公司其他高级管理人员、中级管理人员和一般职员的工资标准原则上按本公司工资体系中的级别工资及绩效工资标准执行，由人力资源部负责工资的管理、编制并上报董事会批准决定，送财务部备案。2、公司财务部负责审核业务部门提供的绩效基础数据，并对人力资源部每月提供的工资报表进行审核、发放和个人所得税的代扣代缴，工资发放时间为次月5日。（二）差旅费标准参照第六条出差管理规定执行。（三）保险费是为减少财产因意外事故而造成的经
34、济损失向保险公司投保所支出的费用。主要包括为房屋、建筑物、机器设备所投的财产险、机损险以及第三方责任险等，按实际发生的保费金额报销。（四）办公费用是公司在经营管理环节中发生的各项办公费用，包括文具纸张费、印刷费、书报资料费、计算机软件资料费、微机联网、安装费、上网费以及其他办公用品等。行政部负责办公费用的发生，凭发票实报实销。（五）邮电通讯费是公司因工作需要发生的各项邮电通讯费用，包括电话费、手机话费、邮费、电报费、快递费以及其他有关的费用。1、公司业务手机话费报销须填写支出报销单，当月话费超过预算标准时，写明原因经总经理批准签字后，准予报销。2、其他邮电通讯费标准按照公司相关规定执行。（六）
35、交通费是公司因业务需要在市内发生的交通费用。交通费本着节约为主的原则，行政部负责公司车辆的调配，各部门业务用车原则上必须使用公司内部车辆。所发生的交通费由司机填写支出报销单，注明事由、时间、地点后，按审批程序报销。（七）业务招待费是公司为业务经营的合理需要而发生的招待费用，包括接待国内外宾客的宴请费、礼品费、招待用烟茶费、举办招待会经费、开展国内外购销业务中必需的活动经费，以及公司负担的其他接待费用。如需借款，参照借款流程。1、各种业务宴请必须事先经总经理同意；赠送带有公司标志的纪念品，应执行公司的相关规定，除此以外附送的其他外购商品，必须经总经理批准。2、开支标准如下：（1）副总经理开支标准
36、为150元/每人；（2）部门经理开支标准为120元/每人；（3）其他人员开支标准为100元/每人，陪同人员不超过2人。（4）如遇特殊情况，费用超出开支标准，需报销人员进行文字说明，报总经理批准。（八）福利费的执行标准依据员工手册中相关条款执行以及按照国家有关规定应当由企业负担的职工养老保险、大病保险、失业保险、工伤保险和住房公积金；以上费用参照国家规定的比例提取、缴纳。（九）维修费是为保证公司的正常经营而发生的房屋、建筑物、机器设备、办公设备的维护、修理、保养、检测等费用，由行政部按实际发生金额凭发票报销。（十）培训费是公司为提高员工的专业技术水平和管理工作的需要，对公司职员进行专业技术培训、
37、职业道德培训和考试培训费用，由人力资源部负责安排，按照审批程序凭票实报实销。（十一）其他费用：为维持公司的正常经营活动而发生的其他费用，按实际发生金额据实报销。第五条 出差管理规定本公司员工因公出差本着舒适安全、方便迅速和经济节约的原则办理。一、差旅申请程序：1、出差人员凭借出差申请（或厂家公文）到人力资源部进行备案，人力资源部根据出差事由、厂家公文及实际交通订票情况核定标准后告知出差人员，并由出差人员填写借款单。2、经部门经理同意并签字；3、呈总经理签字批准。二、差旅费的预支：填写借款单，经部门经理、人力资源部备案签字、总经理签字同意后到财务部办理借款事宜。三、差旅费报销标准：员工出差费用符
38、合公司规定标准的，根据原始发票实报实销，各种收据及收款凭证一律不予报销。具体报销办法规定如下：（一）开支范围：公司员工因公在境内外出差而发生在符合规定标准的费用，包括往返机场、火车站的车费，飞机（车、船）票款，住宿费、购票服务费、出差补助等。（二）报销标准：1、交通工具（1）出差人员乘坐火车，从晚8点至次日晨7点间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。出差路途在1500公里以上或因出差任务紧急需要乘坐飞机的，应提出合理理由经总经理批准；（2）员工出差途中需转到其他城市应乘坐各种大巴、城际铁路，原则上禁止以出租车作为交通工具，除遇紧急情况须告知领导，否则出租车费
39、一律不予报销。（3）员工在出差地所发生的交通费用实报实销。2、报销标准： 级 别一类城市地区二、三类城市地区住宿标准总经理、副总500元400元部门经理400元300元职 工300元200元交通部门经理以上经济舱、软卧、飞机需总经理批准职工硬卧飞机、软卧需人力资源部核准报总经理原则上不得超过以上出差报销标准，如遇特殊情况超标，则须提出说明由总经理审批。（1）公司在出差地区如有协议酒店的，员工须选择入住协议酒店，并遵循上述费用限额；在没有指定酒店的地区，在不影响业务的前提下，应优选就近经济型商务酒店（例如：如家、7日快捷酒店）入住；同性别出差人员，须合并住宿；（2）对于员工因公出差，原则上不予报
40、销市内交通费，去机场或火车站、长途车站应尽量乘坐机场大巴及公共交通工具。 （3）如因业务需要而发生的宴请费用，需严格遵守业务招待费报销标准，并事先报总经理批准，。（4）出差住宿费开具发票的天数，不得超过实际住宿的天数，如果出差实际天数超过预计天数的，则应书面详细陈述超过原因并附于报销单后，并由上级领导签字认可。（5）出差期间发生的其他零星支出，如复印费、打字费等按办公费用报销。（6）聘请公司外的人员与本公司员工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准，如需提高标准需报总经理批准。（7）出国任务批件是报销出国费用的依据。对于未按规定报批、未获出国任务批件的人员，公司不予报销出国费用
41、。 四、报销程序：1、差旅费报销应填写差旅费报销单，分项目填列清楚。2、签字程序按照费用报销程序执行。3、差旅费报销单所列费用按规定标准凭原始发票实报实销，超过规定标准的费用由个人自负。五、报销时间：出差人员回公司后，必须于5个工作日内到财务部办清差旅费结算手续。六、其他规定1、禁止利用出差办理招待之际宴请朋友；2、禁止假冒公务出差游山玩水；3、禁止员工长期占用公款不办理报销和退款手续。发现员工利用公款办理私人事务，应根据金额大小和奖惩规定对其进行相应的处罚；4、借出差之便回家探亲的，须先经领导批准，其绕道车船费由个人自负，不报销绕道和在家期间的补助。第六条 公司一切借款、费用报销的程序，必须遵守以上规定，以上规定并不与员工手册中相关条款冲突，任何人不得违反规定，擅自扩大费用标准，否则财务部不予办理。
