1、公司费用报销制度（通用）【第一篇】总 则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用（办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出等）和专项支出工程相关支出，以下分别说明报销相关的流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。日常费用报销制度及流程第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、工资福利费、业务招待费、培训费、资料费等。第二条 费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据且发票有相关主要经办人报销单上签名。(二)填写报销单应注意：根据费用
2、性质填写对应内容；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单会计制单审核签字项目经理复核财务总监审批董事长签字审批到出纳处报销。相关权限（金额在 元以下由会计审批，金额在 元以下由项目经理审批，金额在 元以下由财务总监审批，金额在 元以上由董事长签字或授权审批，相关人员在审核权限以内签字后出纳可以付款，但以上所有费用凭单必须由董事长事后签字审批。对于所有相关人员审批发生费用负有直接连带责任，对公司造成经济损失由经手人、审批人一并
3、赔偿。借款管理规定及流程第一条 借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的收支凭单按批准额度办理借款，额度规定：经理额度为： 管理人员为： 其他员工为： 。 出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条 借款流程：（同日常费用）烟酒、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费
4、用支出,此类物品由专人部统一管理，集中购置,并指定建立台帐专人负责。（二）报销流程1购置申请:公司采办人员根据各部门需求及库存情况按预算部门购置，实际购置时填写支出凭单或借款凭单规定报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。工薪福利及相关费用支出制度及流程第一条：工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第二条：工薪福利支付流程(一)工资支付流程：（1）每月30、31日由人力资源
5、部将本月经公司经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月10日由财务部发放上月工资（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。（二）临时工资支付流程同工资支付流程。（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资
6、源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。专项支出财务报销制度及流程第一条：专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第二条：其他专项支出报销制度及流程：(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用购置固定资产类）支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由项目经理根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。费用报销时段第一条：报销时间具体安排如下：财务报销：公司财务部每周 为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的
7、28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。第二条：借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。本制度经董事会会议讨论通过并由董事长签字后生效。*房地产开发有限公司年 月 日【第二篇】费用报销注意事项：1、费用报销人正确填写费用报销单及票据情况说明表：字迹清晰，报销金额大小写一致且报销金额需与票据金额一致，准确填写票据张数，在报销人处签费用报销人姓名。2、每张发票按照顺序编号，以防在报销流程中票据丢失。3、报销单据上是什么内容，费用报销单上摘要一栏就填什么内容。例如，票据是餐费，报销单上就是餐费；票据是车费，报销单上就是交通费；票据是住宿费，报销单上就是住宿费。4、由
8、于税务局规定所有发票上必须加盖发票章，否则视为无效票据，不准予报销。但是，飞机票，火车票，汽车票不需加盖发票专用章。5、由于税务局规定，定额发票在报销时必须保留兑奖联，所以定额发票不能撕掉兑奖联，否则视为无效票据，不准予报销。6、出租车票必须在票据情况说明表中详细写明是从哪里到哪里的车费（冲账除外）。单次出租车票大于50元（含50），必须提前与部门经理或部门经理级别以上领导确认（短信或电话确认均可），否则不准予报销。7、押金必须提供押金收据。8、报销发票上（包括发票背面）不要做任何说明，所有发票说明写在票据情况说明表中。9、如果有白条，例如收条或收据，必须拿相应金额发票来抵。如果白条经董事长认可，不需要再拿发票抵，则白条上必须有董事长签字认可。10、费用报销单上不能出现冲帐、抵XXX，或类似字符。11、每张票据的情况说明填写在票据情况说明表中，按照票据编号填写，具体写清票据用途及所有需要说明的情况。12、如不按照规定填写费用报销单及票据情况说明表，将视为无效，不准予报销。13、每月初出纳（会短信通知截止上个月最后一天，在公司账上显示的个人借款应还款余额（此余额不含在报销流程中未被批准报销的费用）。14、建议个人做好借款、报销流水账，以便及时、准确核查个人应还款余额。例，xxxx年xx月xx日，借款xxxxxxx年xx月xx日，报销xxx
