制度大全：公司费用报销管理制度及流程范本（精选大全）.docx

1、公司费用报销管理制度及流程（精选大全）【第一篇】第一部分 总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第三条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实

2、报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (1) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 借款流程图解 第三部分 日常费用报销制度及流程第三部分 日常费用报销制度及流程 第四条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费

3、用的累计支出原则上不得超出预算。 第五条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第六条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批） 第七条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准

4、: 职务交通工具住宿标准（元/天）伙食标准（元/天）外埠及市内交通（元/天）一般员工动车或火车硬卧部门负责人火车硬卧总经理助理飞机总经理及以上飞机（二） 费用标准的补充说明： 1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4.宴请客户需由总经

5、理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。 5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 6.住宿宾馆为： 。 （三） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备

6、案）。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 报销流程图解 第八条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1) 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2) 市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批

7、后的报销单到财务处办理报销手续。 第九条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请: 公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理办法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实

8、际领用时分摊。 第十条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源部。人力资源部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字。 4.其他费用：根据实际需要据实支付。 （二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定

9、及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务部办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 报销时间的具体规定 第十一条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第五部分 附则 第十二条 本制度解释权归公司财

10、务部。 第十三条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。【第二篇】一、财务预算（一）预算目的为加强企业内部控制和风险控制；优化企业资源配置、提高经济效益；细化、量化、规范化企业内部责权利关系，完善制约和激励机制、实现企业发展战略和年度经营目标，特制订本制度。（二）预算分类全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。主要包括：经营预算、投资预算、筹资预算、财务预算。（三）原则1.全面管理原则预算内容涵盖了企业人、财、物、供、产、销各个环节，实现全方位预算管理；企业组织各项经济活动的事前、事中、事后都必须纳入预算管理，实行全过程控制；预算必须贯

11、彻落实到企业内部各部门、各岗位，实行全员参与。2.积极稳妥,留有余地原则公司坚持预算编制既不盲目抬高预算指标、也不消极压低指标，既保证预算指标的先进性，又保证预算指标的可操作性3.责权对等原则预算编制体现权力和责任对等，确保权责统一。4.公司预算编制采用：年度、季度、月度预算相结合的编制方法。（四）预算编制流程各部门预算副总经理审核审批财务部审核总经理（五）预算期月度预算期每月1日30日或31年度预算期每年1月1日12月31日（六）预算的执行1、预算管理从2013年1月起，总公司各部门需制定部门预算。根据可控制的原则将预算项目划分至各费用控制部门，由该项费用控制部门编制预算并执行费用控制职能。

12、具体分类如下：部门预算编制及费用控制项目行政人事部租赁费、水电费、电话费、汽车费用、保险费、低值易耗品、办公文具、工资、奖金、福利费、社保费等财务部费用性税金、折旧费、其他资产摊销、财务费用所有部门公司所有部门预算各自以下六项费用：办公费、差旅费、电话费、招待费、其他、固定资产购置。2、费用管理从公司实际出发，以费用控制为中心，建立有效的费用专项控制体系。费用控制部门应对所控费用进行登记，并通过实施控制职能合理统筹，提高费用的使用效果、节约资金。费用的具体管理控制办法由费用控制部门根据公司实际制定并贯彻实施。财务部费用会计在审核报销时，对超预算情况要求提报预算增补报告。3、预算增补预算增补要求

13、上预算增补报告，增补报告包括以下内容：增补费用项目、增补原因、拟增补金额等。预算增补报告需经财务副总批准后方可执行。凡超出增补范围的，需提供费用控制方案。不可预见性支出，执行例外报告制度，经财务部经理审核确认是否属于例外事项后，再执行相关审批手续，作为预算外支出。（七）预算分析汇报每月对各项预算指标完成情况进行统计。各预算执行部门负责人每月详细分析预算执行情况和预算指标完成情况，对于预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目, 及时向上级领导反馈。二、费用报销（一） 目的 1.为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。2.本制度根据公司的实际情况，

14、将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 （二） 报销具体规定1.报销单填写要求： 1.1报销人必须取得合法有效的报销单据(发票);1.2报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；1.3报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；1.4 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；1.5有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 2.报销费用分类2.1差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出

15、差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销

16、单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。 2、差旅费标准 职 务住宿标准伙食补助交通补助普通职员*元/天*元/天*元/天部门主管*元/天*元/天*元/天部门经理*元/天*元/天*元/天总经理（副总）*元/天*元/天*元/天补充说明： 2.1出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮30%。 2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。 2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，

17、特殊情况需要上报公司负责人审批。 2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。 2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.8部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。 2.9上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。 2.2办公费报销 行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。行政部采购专员在借款之后3个工作

18、日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 2.3业务招待费 1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4.其它非公招待客人一律由个人承担 2.4交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 2.5 通讯费 1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销； 2.凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金

19、额填写费用报销单报销； 3.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。 2.6教育经费及培训费 1.教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 2.7会议费 1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。 2.参会人员应严格控制其费用总额，不得

20、无故超支。 3.借款标准 1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。 2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。 3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。 4.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发

21、放工资时扣回。 6.个人非公原因一律不得向公司借支。 4.费用审批 1.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 2.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人（副总）、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 三、附则1、本制度自颁布起执行。2、本制度未尽事宜, 按公司有关制度执行。【第三篇】1、总则为规范公司出差行为，提高工作效率，加强差旅费及有关费用开支的

22、控制与管理，特制定本制度。2、出差管理2.1出差的申请、登记及报销时限2.1.1员工出差应填写“出差申请表”，“出差申请表”必须详细填写出差任务、出差地点，公司特别委派的出差及参观学习还应填写出差所要达到的目的。2.1.2出差期限由派遣负责人视业务需要安排，由分管领导核定。2.1.3出差人员凭核准的“出差申请表”向财务部借支相应数额的备用金，按审批流程签批后支取。2.1.4员工出差以及返回公司，应到综合部办理登记。2.1.5员工出差返回公司后应在3个工作日内(本市业务)及5个工作日内(市外业务)限时报销。凡超过报销时限的，按日加收0.05%的罚息并由经办人写出书面说明，报总经理或总经理授权人签

23、署意见后给予报销。2.2出差审批权限2.2.1一般员工出差由分管领导审核，派遣长期驻外人员应报总经理或董事长审批。2.2.2部门经理助理以上人员出差由总经理或董事长审批。2.2.3销售人员异地出差，应电话向销售经理申请，并由经理安排行政人员代办出差申请和出差审批。2.3出差交通工具2.3.1公司领导出差可使用公司车辆，其他人员在发生紧急、重要事务时可申请使用本公司车辆。2.3.2员工出差以乘坐火车、汽车、轮船为主，一般员工不得乘坐飞机，公司领导在事务紧急或路程较远情况下，经总经理审批后可乘坐飞机。3.差旅费管理办法3.1临时出差3.1.1出差纪律3.1.1.1临时出差一般指出差地在合肥市以外，

24、如出差地在长丰、肥东、肥西，且当日不能回合肥市的也可视为临时出差。3.1.1.2员工出差未按规定乘坐交通工具的，费用超支部分由个人承担。3.1.1.3出差路线的选择以最佳路线为准，如出差人员绕道到旅游地或回家，绕道部分的车船费由个人承担。3.1.1.4出差途中，出差人员因病或其它不可抗力原因不能按期回公司，应电话申请延期，不得因私事借故延长出差时间，否则，除不报销差旅费外，同时视情节轻重给予处罚。3.1.2差旅费补助3.1.2.1员工出差，除车、船、飞机等交通费外，住宿费、误餐费、市内交通费和其它杂费实行包干制，补助标准详见表一员工差旅费补助标准一览表(略)。3.1.2.2上述3.1.2.1条

25、款中市内交通费指出差地市内交通车票费，在第3条款“差旅费管理办法”中，市内交通费含义相同。3.1.3差旅费报销的有效凭证3.1.3.1乘坐火车、汽车、轮船应出具铁路局、汽车公司、轮船公司印制的车船发票。3.1.3.2住宿应有宾馆填制的服务业发票，收据不得作为报销凭证。3.1.3.3车船及住宿发票要与出差时间、出差地点相吻合。3.1.3.4车船及住宿发票丢失，应由个人写出书面说明，经部门领导或同行人证明后方可报销，否则个人负担丢失部分的费用。3.1.4住宿费包干管理3.1.4.1住宿费按出差人员实际住宿天数发放补助，补助标准见员工差旅费补助标准一览表。连续乘车超过8小时并在车上过夜，乘坐火车硬座

26、按以下标准发放补贴：特快补助10元/夜，直快补助20元/夜，慢车补助30元/夜;乘坐硬卧按乘坐硬坐的60%发放;乘坐汽车按照慢车补助30元/夜的标准发放。销售人员不执行此项规定。3.1.4.2住亲戚朋友家或其它方式自行解决住宿的，按住宿标准的60%发放。3.1.4.3出差参观、学习、考察，由主办单位或受访单位统一安排住宿的，如果收取费用可据实报销，如不收取费用则不再补助、报销住宿费。3.1.5误餐费包干管理3.1.5.1员工出差误餐费按实际天数计发，不满一天按半天计算。3.1.5.2员工如已享受出差误餐费，不再享受正常上班误餐费(按出差天数扣除)。3.1.5.3员工出差期间绕道回家不计发误餐费

27、(绕道时间超过1天以上的，耽搁时间按事假处理，期间内的所有费用在报销时扣除)。3.1.5.4外出学习、培训，误餐费按50%执行。3.1.5.5出差期间如因业务原因需要招待业务单位，须事先电话请示有关领导。回公司后再补办审批手续，同时按每百元业务招待费扣减个人误餐补助10元。否则，财务不予报销。3.1.6市内交通费及其他杂费包干管理3.1.6.1出差期间市内交通费及其它杂费按实际天数计发，不满一天按半天计算。3.1.6.2自带公司车辆出差，不补助市内交通费及其它杂费。3.1.6.3员工出差绕道回家不补助市内交通费及其它杂费。3.1.6.4外出参观、学习按标准的50%执行。3.1.7其他规定3.1

28、.7.1公司领导一人单独出差，住宿费可在规定标准的基础上提高50%。3.1.7.2一般员工与公司领导随行，有一人可按公司领导标准享受补助。3.1.7.3一般员工出差如住宿费实报实销，误餐费、市内交通费及其它杂费按对应标准的50%执行。3.1.7.4因工作需要全程陪同外单位人员出差，经总经理或总经理授权人批准后可据实报销，但陪同人员不再享受各种补助。本规定由综合部制定，报总经理审批后生效执行。修正时亦同。【第四篇】为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。一、 暂借款及预付款审批制度1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“付款申请

29、单”要求填列各项栏目，由申请人填写，部门经理审批，财务主管审核，由总经理审批后，由财务室应付会计付款。2、 所有暂借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向总经理或财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。3、 经办人必须在出差或采购后10天内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。4、 公司员工离职前，必须归还所有的借款，部门经理签署离职申请单之前由财务确认。二、 费用报销制度1、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发

30、票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。2、 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。“费用报销单”一律用黑色或蓝色水笔填写，不得涂改。3、 报销程序：经办人 部门经理审核 财务部审核 总经理审批 财务室支付。4、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，在计划范围内列支。5、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。6、

31、所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。三、 差旅费报销制度1、 出差交通费、住宿费、伙食补助费标准(表格中价格为每一天的价格)等 项 级 目 标 准职务火车轮船飞机其他交通工具（不包括出租汽车）住宿标准市内交通费伙食补助费一般地区特殊地区总经理董事长软卧一等舱公务舱按实报销200350按实报销50部门经理硬卧三等舱普通舱按实报销150250按实报销50其他工作人员硬卧四等舱按实报销120150按实报销502、 出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实

32、行包干的办法，个人不得另报餐费；住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。3、 差旅费报销的其他规定（1） 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。（2） 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。（3） 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。（4） 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。（5） 凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。（6） 凡

33、属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。（7） 凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。（8） 出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；（9） 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。（10） 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批

34、准可实报实销。四、 其他有关规定：1、 费用报销时间：每周星期三全天。报销材料货款不受此时间限制。金额超过5000者，提前一天通知财务室。以上规定的时间，若遇节假日顺延。2、 公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。3、 未尽事宜，由总经理授权财务室另行制定，解释权在公司财务。 REVISION HISTORYRevision (版本)Revised by (编制/修订人)Description of change (变更描述)Release DateCW-1第一次编制本部门文件【第五篇】为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务

35、制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一公司的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报？审核汇总，按审批权限批准后，由？按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。3、物品采购报销须按公司采购控制程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。5、？所产生的费用须由？签字批准后方可报销。6、每周？定

36、为费用报销日。当事人填好报销单，项目经理签字，交给财务即可。二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。（或者员工出差没有预借差旅费，一律先自行垫付差旅费，保存好报销凭证，出差返回后统一进行报销。）2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同（出差“申请单”、）原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过_元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过_元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需_批准方可报销。5、交通费：出差不是为处理紧急事

37、务的，普通员工以车，船为主要交通工具。（如需乘坐飞机的，机票全款不得超过高铁列车二等座的，如超出需有_签字确认，方可报销。）员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。6、出差津贴：每人每天_元。（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。（三）、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张

38、数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它”费用项上，注明出差事由。4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。三、报销时间购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的？个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本月内按规定程序进行报批。四、下列情况不予报销：1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。