1、论企业全面风险管控体系构建李晓峰摘要：我国经济进入新常态，市场竞争的日益激烈无疑给各行各业的发展带来了前所未有的冲击，各种内外部风险与危机丛生，稍有不慎就会导致企业被淘汰，由此，企业在发展过程中，一方面要以重大风险为导向，增强规避风险，实现持续性发展的能力;另一方面要审视自身，以内部控制模式的持续优化为基础，推动构建全面风险管理体系，增强自身的综合竞争力，在新时代开辟出一条符合自身发展现状的道路，实现稳定发展。关键词：重大风险导向;内部控制体系;全面风险管控体系;定时总结与评价机制一、企业构建全面风险管控体系的现实意义（一）有利于增强风险管控的综合实力企业风险管控，实质上就是日常运营与管理工作
2、的延伸与拓展，是对既定工作流程的补充和深化，加速构建全面风险管控体系，能够敦促企业审视运营工作的各个环节及工作人员组成，从而在预防重大风险的基础上实现内部组织管理结构的优化升级，增加科学性，提升风险管控的综合实力，从容应对市场中的各种内外部风险。（二）有利于明确未来发展的重点方向风险管控作为是企业运营与内部控制的最基础组成部分之一，决定着企业当下的运营效率与未来的发展上限，由此，在精确识别市场发展动向的基础上，推动构建全面风险管控体系，有利于企业深入分析当前市场的发展形势，并通过与自身各项工作的开展情况进行对比，确定未来发展的重点方向，实现长效发展。（三）有利于实现战略发展的最终目标高效的风险
3、控制实质上是企业内部控制科学性、有效性的直接体现，也是企业实现成本管理优化、提高运营与发展上限的基础和前提，在日益激烈的市场竞争中，企业加速构建全面风险管控体系，能够在最大程度上推动内部各业务组成的改进与完善，辅以 ADSS、NLP、OCR 等电子化决策辅助软件，实现对风险与危机的良好控制，增强企业的综合实力，最终实现战略发展目标。二、现阶段企业构建全面风险管控体系的难点问题（一）对全面风险管控体系构建的意义认识不足随着新冠疫情对世界经济环境的冲击，各行各业所面临的市场竞争压力与日俱增，在此背景下谋求持续而稳定的发展，就必须切实转变组织管理模式，充分发挥人才的创新潜力和基础性作用。大数据网络技
4、术高速发展的现阶段，可以说各行业各企业的竞争在实质上就是人才的斗争，人才储备量、管理与培养模式的成熟度，是决定行业、企业发展上限的最根本因素，更是企业灵活应对市场风险与危机，实现安全、平稳运行的根本之策。而全面风险管控体系的构建，要求工作人员具备较高的专业性和综合素养，构建速度和运行效率与相关职能部门及工作人员的积极性和综合素质有着莫大的联系，由于以往的不重视，现阶段企业内部在进行风险管控的过程中普遍存在着对构建全面风险管控体系重要性认识不足的问题，主要体现在三个方面：第一，工作人员队伍建设相对滞后。相较于其他工作，风险管控专职工作人员在企业总人数构成中的占比普遍较低;第二，工作人员专业性不强
5、，有针对性的招聘与培养活动较少，多是抽调相关部门人员，整体专业素质不高;第三，工作人员积极性不高，对风险管控有着不正确的认识，导致工作积极性较低，常常是以完成工作而非提升效率为目标，应付了事。（二）缺乏科学、有效的全面风险管控配套制度随着我国经济发展进入新常态，在社会主义市场经济制度日趋完善的大背景下，公平与竞争成为发展主旋律，而在这个主旋律下的市场竞争日益激烈，各种内外部风险与危机层出不穷，会在很大程度上影响企业的日常运营与各项制度的实施，基于此，拥有科学、可行的管理制度建设，就成为了企业开展工作业务的基础前提和根本保障，也为工作人员开展实务工作提供了理论和制度依据。而现阶段，企业在运营与发
6、展中往往缺少科学、有效的全面风险管控配套制度与实务工作操作规程，这不仅导致了风险管控的效率低下，更可能形成制约企业实现稳定发展的最大桎梏，长此以往，企业管理层和工作人员对全面风险管控体系的信心和热情将逐渐消失，甚至导致全面风险管控体系的弃用，出现风险管控零散化的倾向，致使企业无力应对突发的重大风险，被日益激烈的市场竞争所淘汰。（三）企业风险管控工作开展的综合效率较差当前，部分企业在运营与发展的过程中仍存在着传统的企业管理思想残余，小农意识较强，对于风险管控制度建设和工作方式方法的创新意愿与力度不足，虽然企业现阶段开展了风险管控工作，但整体的效率与质量较差，不能充分发挥风险管控工作的全部优越性与
7、最大功能，呈现出碎片化、零散化的特点，多是“亡羊补牢”式的后期补足与完善，且效率与质量不高，对于形势发展的预测与判断较为缺失。究其原因，是企业在推动构建全面风险管控体系，开展风险控制工作的过程中，惯性和程式思维较为浓厚，常常是照本宣科，对新形势、新问题作出迅速判断的能力较差，没有形成科学化、体系化的风险预测与处理思维，缺乏实时、动态的监督与管理，不能及时发现工作中存在的问题，在无形之中保留了错误与问题的滋长空间，极有可能在重大风险突发时酿成不可挽回的危机，最终影响企业的正常运营与持续发展。三、针对现阶段企业构建全面风险管控体系过程中问题的解决建议（一）完善教育培训，提升对全面风险管控体系重要性
8、的认识现阶段，人才是企业实现综合实力提升、谋求长期稳定发展的根本动力，各企业在应对市场竞争和各种内外部危机时应该深谙此理，将加强人才队伍建设，提升各部门及工作人员对构建全面风险管理体系重要性的认识作为第一要务，以点带面，在重大风险的导向下逐步开展相关工作，实现整体发展。现阶段，企业应以完善教育培训为主，通过以下三个方面对内部认识程度进行纠偏与提升：第一，加强风险管控专职工作人员队伍的建设，企业应该从战略发展规划的高度出发，提升风险管控在各项职能工作中的地位和优先级，通过成立内部控制独立部门或工作室的方式，实现专人专责，并在此过程中兼顾电子化、信息化需求，应用“互联网+”模式的最新产物，优化运营
9、与管理实务;第二，通过邀请专家开展讲座、风险管控专项培训等多种形式，着力提升风险管控工作人员队伍的专业素养，通过社会招聘与校园招聘相结合的方式，选择具有专业理论知识的、符合企业未来发展方向的高水平人才，实现输血式引才与造血式引才的雙平衡，以促进全面风险管控体系优越性和功能的最大化发挥;第三，鼓励风险管控工作人员参加由国家、行业开展的风险管控知识、资格证考试，以实现持证上岗，提高风险管控师 CERM 的总体数量，以为全面风险管控体系的实际运行提供动力支撑;第四，在引入和高效应用数字人事系统的基础上，完善绩效考评体系，将工作人员开展风险管控的实务工作纳入绩效考评体系，以切实向工作人员传达风险管控工
10、作开展的重要意义，并制定系统、科学的评价标准，将工作责任落实到人，奖优罚劣，从根本上提升工作积极性与热情。（二）立足发展时间，建立健全企业全面风险管控的配套制度现阶段，企业着手建立健全企业全面风险管控的配套制度，主要可以从以下几个方面入手：第一，企业要加强学习借鉴，学习世界范围内高效开展风险管控的典型案例，取长补短，并在具体问题具体分析的基础上构建符合本企业发展现状和长期利益的全面风险管控体系，从战略发展规划层面引起高度重视;第二，立足实践工作，编制风险管控实务工作基本规程和操作规范，对以往的风险管控工作开展进行案例分析和经验总结，并预测未来在开展实务工作的过程中可能存在的要点或出现的突发情况
11、，制定应急预案，以为工作人员提供制度依据，减少个人主观原因造成的工作失误或资源损失;第三，发挥规模效应，实现对各工作的有序协调，在企业发展中各项工作都不是孤立的，而是统一的有机整体，由此企业在构建全面风险管控体系、推进风险管控的过程中，应立足发展全局，密切各工作之间的联系，在最大程度上发挥规模效应，实现整体发展和协调进步;第四，以重大风险为导向，利用 Risk Matrix 风险矩阵深入分析企业在发展过程中可能面临的各种内外部风险与危机，有针对性的制定应急解决策略，并将应急策略纳入内部控制配套制度中，为企业的持续发展保驾护航。（三）聚焦工作流程，构建企业全面风险管控工作的管控体系以重大风险为导
12、向开展动态监管，聚焦工作流程，及时发现过去一段时间内存在的问题和不足之处，能够倒逼企业反思风险管控模式和方式方法，从而实现整体风险预测与处理能力的稳步提升。在现阶段，企业要在构建全面风险管控体系的过程中建立定时总结与评价机制，主要可以分以下几步：首先，企业要以行业内外高效开展风险管控的优秀企业或组织为典范，学习其开展实务工作过程中的先进经验，并将其制度、模式和方式方法与自身进行对照，查漏补缺，实现整体科学性、系统性的提升;其次，要深入实践，在充分分析当前市场环境中可能出现的各种风险的基础上，对组织管理工作的各个环节进行审核与调整，引入 RiskRaider 风险雷达、风险管控 SAAS 平台等
13、专业化、电子化风险管控平台，切实提升风险管控实力，并在此基础上建立问题责任机制，防患于未然;再次，通过探索与专业提供企业风险管控策略的团队或企业开展合作的新模式，将部分业务进行外包，从客观角度对工作环节进行审视与排查，形成专业化风险管控情况分析报告，更有益于企业对潜在问题的发现、提出与解决;最后，针对收集到的问题和不足之处，坚持具体问题具体分析的基本原则，通过 SPSS、Clementine 等专业化数据分析软件进行科学分析与研究，在结合自身发展现状的基础上，融合重大风险导向，制定有针对性的纠正与补足策略，改问题、补漏洞，推动全面风险管理体系的最大化完善，最终实现企业持续而稳定的发展，在日益激
14、烈的市场竞争中探索出一条符合自身发展利益的道路。四、总结随着我国经济发展进入新常态，市场竞争日益白热化，企业发展中所面临的各种风险挑战势必会不断增加，从而对我国宏观经济运行情况和各行业、企业的发展造成重大影响。基于此，各企业在发展中必须将重大风险导向贯穿始终，及时查漏补缺，科学构建全面风险管控体系，而虽然现阶段企业在构建全面风险管控体系的过程中还存在许多缺点和不足之处，但通过制定有针对性的问题解决策略，必将对推动其风险应对能力的持续提升、激发企业发展活力、推动我国经济实现又好又快发展有着不容忽视的战略性意义。参考文献：1 李家卫，周剑虹，王世荣，等.全面风险管控评价审计研究以施工企业为例J.中国内部审计，2019（07）：4-9.2蒋英慧，李四平，刘丽.基于风险导向的企业内部控制体系构建以 A 公司为例J.企业改革与管理，2019（07）：53-54.3李淑兰.大数据智慧風险防控支撑体系的构建在推动企业健康运营中的作用J.无线互联科技，2019（16）：142-144.4 丁建国，王子健，范存强，等.国有企业海外业务风险管控体系建设探索中国石油海外油气业务风险管控实践J.国际石油经济，2018（08）：32-41.
